Poduzetnička aktivnost uvijek nosi određene rizike. To se odnosi na sve oblike i vrste vlasništva. Bankovne institucije nisu iznimka od općeg pravila - to su financijske arterije moderne države. Mogu imati veliki broj problema, kao i druge komercijalne strukture. Ali zbog prirode svojih aktivnosti, moraju raditi s nekim pomakom u prioritetima. Kreditni rizici banke ovdje igraju prvu ulogu. Što su oni? Kakav je njihov proces upravljanja? Na ova pitanja bit će odgovoreno u članku.
Opće informacije
Počnite s terminologijom. Što je kreditni rizik? Ovo je složen koncept, koji uključuje moguće probleme pri radu s dužnikom. No najčešće se koristi u značenju rizika od kašnjenja ili nevraćanja plaćanja po kreditu banke. Kao glavni razlozi zasličan razvoj događaja dolazi:
- Gubitak (smanjenje) solventnosti zajmoprimca.
- Pogoršanje njegovog poslovnog ugleda.
Kreditni rizici banke mogu se realizirati kako u pojedinačnim kreditima koje daje financijska institucija, tako iu cjelokupnom portfelju. Stoga je važno razviti adekvatnu politiku – dokumentiranu shemu organizacije, kao i sustav praćenja tekućih aktivnosti. Uostalom, ako je jedan incident još nekako moguće preživjeti, onda ukupni kreditni rizik može predstavljati značajnu opasnost.
Za podučavanje kako se nositi s problemima koji se pojavljuju, razvijen je specijalizirani tečaj. To se zove upravljanje kreditnim rizikom. Rješava problem smanjenja vjerojatnosti neispunjenja obveza od strane ugovornih strana da vrate glavnicu duga, kao i kamate na njega u dogovorenom roku. Angažirani u ovom području:
- Zakonodavna i regulatorna tijela koja postavljaju zahtjeve za likvidnost, minimalni statutarni kapital i druge pokazatelje utjecaja.
- Nadzorna tijela (u njihovoj ulozi su središnje banke) koja prate poštivanje propisa.
- Dioničari koji imenuju upravni odbor, više rukovodstvo i revizore;
- Rating agencije uključene u informiranje javnosti o skrivenim rizicima.
- Upravni odbor. Odgovoran je za komercijalnu strukturu, utvrđuje kreditnu politiku koja se vodi, kao i postupke i mjere zakontroliraj.
- Vanjski i interni revizori koji ocjenjuju usklađenost s naznačenim parametrima izvedbe, a također daju mišljenje o izvedbi.
Kako se upravlja kreditnim rizikom
Ovaj proces se provodi u nekoliko faza. U početku je potrebno odrediti kreditnu politiku koja će uzeti u obzir glavne smjernice o kojima izravno ovisi formiranje portfelja. Zatim se pozornost prebacuje na analizu solventnosti, praćenje klijenata-zajmoprimaca i rad na sanaciji problematičnih dugova. Treća faza je procjena i revizija učinkovitosti provedene kreditne politike. Postoji nekoliko metoda koje će vam pomoći da se nosite s izazovima:
- Postavljanje ograničenja iznosa izdanih zajmova. Cilj može biti jedan ili grupa zajmoprimaca, cijela industrija ili čak regija.
- Diverzifikacija portfelja. U ovom slučaju stvara se cijela skupina kriterija. Pažnja se posvećuje stupnju rizika, kategorijama zajmoprimaca, vrstama kredita, uvjetima kredita, osiguranom kolateralu.
- Rezervacija. Podrazumijeva stvaranje posebnih fondova iz kojih će se uzimati novac za pokrivanje nastalih gubitaka, prema mogućim problemima. U ovom slučaju, procjena kreditnog rizika igra veliku ulogu.
- Osiguranje i zaštita.
Treba napomenuti da se upravljanje kreditnim rizikom ne provodi samo prilikom formiranja portfelja. Financijske institucije stalno ga pratestanju i bave se optimizacijom. To se može učiniti sklapanjem ugovora o asignaciji, koji se nazivaju cesije. Time se stvara sekundarno tržište zajmova. Omogućuje još aktivnije upravljanje kreditnim rizikom.
O izvedbi
Kreditni rizik i učinkovitost upravljanja ključni su čimbenik o kojem ovisi uspjeh financijske institucije. Ali u trenucima krize, važnost učinkovitog sustava dodatno raste, jer vam omogućuje opstanak u oštroj konkurenciji mnogih drugih bankarskih organizacija i ponuđenih proizvoda.
Također omogućuje minimiziranje negativnog utjecaja zbog nesavršenosti i nestabilnosti financijskog zakonodavstva. Banke moraju stalno pratiti svoj kreditni portfelj i njegov kvalitativni sastav. Ovdje je potrebno spomenuti dilemu “rentabilnost – rizik”. Zbog njegovog neumoljivog utjecaja potrebno je ograničiti stopu dobiti. To se radi radi osiguranja od nepotrebnih rizika. Treba voditi politiku raspršivanja.
Nema potrebe dopustiti koncentraciju zajmova od nekoliko velikih zajmoprimaca. Uostalom, to je ispunjeno značajnim posljedicama ako jedan od njih ne može vratiti zajam. Također, banka ne bi trebala riskirati novac svojih štediša, osiguravajući financiranje špekulativnih (iako vrlo profitabilnih) projekata. Regulatorna tijela to pomno prate tijekom periodičnih revizija. Da bi banka djelotvorno poslovala, kreditportfelj treba biti predstavljen prema čimbenicima koji na njega utječu:
- Povrat i rizik pojedinačnih zajmova.
- Potražnja zajmoprimaca za određene vrste zajmova.
- Standardi rizika koje postavlja Centralna banka.
- Struktura kreditnih sredstava u smislu njihovog dospijeća.
Neophodno je pokušati imati uravnotežen kreditni portfelj, kada je povećani rizik u jednom slučaju nadoknađen pouzdanošću i profitabilnošću u drugom.
Mala digresija o aktivnostima i evaluacijama
Treba napomenuti da su kreditne operacije same po sebi rizične. Stoga je potrebno nastojati smanjiti razinu problema. Za to se uglavnom koriste sljedeće metode:
- Procjena solventnosti zajmoprimca i dodjeljivanje kreditnog rejtinga.
- Korištenje politike diverzifikacije zajmova. Njihovu podjelu čine grupe zajmoprimaca, vrste, veličine.
- Osiguranje depozita i kredita.
- Formiranje učinkovite organizacijske strukture financijske institucije.
- Stvaranje rezervi za pokrivanje mogućih gubitaka po postojećim zajmovima.
Što je najvažnije, potrebna je adekvatna procjena kreditnog rizika. Ako ovo shvatite olako - u ne baš teškoj situaciji, može se pokazati da je propušten važan trenutak, a novca za daljnji rad nema dovoljno. Ako formirate vrlo velik broj rezervi, onda se profitabilnost smanjuje i banka može završiti izvještajno razdoblje s gubicima. Sve se to mora uzeti u obzir. U ruskoj stvarnosti, vanjski izvori informacija naširoko se koriste u tu svrhu.upravljanje korporativnim rizicima, kao i procjena solventnosti potencijalnih kupaca.
Koje čimbenike treba uzeti u obzir
Analiza kreditnog rizika pretpostavlja da su potencijalne slabosti poznate. Na njih mogu utjecati sljedeći čimbenici:
- Politička i ekonomska situacija u zemlji, kao iu regiji, kada se dobro očituje djelovanje makro- i mikroekonomskih čimbenika. Kao primjer potencijalnog izvora problema može se navesti nedovršenost formiranja bankarskog sustava, kao i krizno stanje tranzicijske ekonomije.
- Solventnost, reputacija i vrste zajmoprimaca.
- Stupanj koncentracije kreditnih aktivnosti u određenim industrijama, kao i osjetljivost na moguće promjene u gospodarstvu.
- Vjerojatnost da će zajmoprimac bankrotirati.
- Udio kredita, kao i drugih bankarskih ugovora, koji padaju na klijente koji imaju financijske poteškoće.
- Razina zloupotrebe (prijevare) od strane zajmoprimaca.
- Udio novih i nedavno privučenih klijenata o kojima banka nema dovoljno podataka.
- Korištenje vrijednosti koje je teško prodati ili brzo deprecirati kao kolateral.
- Stupanj diverzifikacije kolaterala.
- Neuspješno dobivanje kolaterala za zajam ili gubitak kolaterala.
- Točnost studije izvodljivosti za komercijalni/investicijski projekt i transakciju zajma.
- Prisutnost/odsutnost privatnih promjena upolitika financijske institucije o davanju kredita i formiranju njihovog portfelja.
- Vrste, oblici i iznosi danih zajmova, kao i kolateral koji se koristi za njih.
Treba napomenuti da ovi čimbenici mogu utjecati u suprotnim smjerovima, na primjer, pozitivni momenti mogu neutralizirati negativne rezultate. Ako svi oni uzrokuju probleme, njihov se utjecaj može povećati zbog njihovog kombiniranog djelovanja.
O unutarnjim i vanjskim čimbenicima
Kreditni rizik poslovne banke mogu stabilizirati samo zaposlenici unutar ograničenog raspona. Uostalom, banka sama ne može, primjerice, ispraviti političku ili ekonomsku situaciju u zemlji. Stoga se provodi podjela na vanjske i unutarnje čimbenike. Prvi uključuju:
- Stanje i izgledi za razvoj zemlje u cjelini.
- Monetarna, vanjska i unutarnja politika koja se vodi u državi.
- Postojeći regulatorni mehanizmi, kao i njihove moguće promjene.
Osim toga, potrebno je zapamtiti takve vanjske kreditne rizike: političke, društvene, sektorske, zakonodavne, makroekonomske, regionalne, inflatorne, promjene kamatnih stopa. Ništa od ovoga se ne može točno predvidjeti. Ovi čimbenici utječu na uvjete za funkcioniranje banke. Što je s internim? Ti čimbenici uključuju one koji se odnose na aktivnosti financijske institucije, kao i zajmoprimce. Oni su pod kontrolom. Ovdje morate zapamtiti:
- Čimbenik vodilja na svim razinama.
- Odabrana vrsta tržišne strategije.
- Adekvatnost kreditne politike.
- Sposobnost razvoja, ponude i promocije novih bankarskih proizvoda.
- Privremeni čimbenici rizika (na primjer, kod kreditiranja u stranoj valuti, kamatna marža, prinosi na vrijednosne papire).
- Rano povlačenje ugovora zbog neispunjavanja uvjeta ugovora.
- Kvalifikacija osoblja.
- Razina korištene tehnologije.
Ako govorimo o zajmoprimcu, oni igraju ulogu:
- Uvjeti poslovanja.
- Reputacija.
- Čimbenici rizika.
- Kontrolna razina.
Na temelju svih ovih čimbenika razlikuju se vanjski i unutarnji rizici.
Potrebe i prilike
Što uzrokuje probleme? Rizici kreditne institucije, ovisno o njihovoj skali, dijele se na:
- Osnovno. To uključuje moguće probleme koji su povezani s donošenjem odluka od strane menadžera koji su uključeni u pasivno i aktivno poslovanje. Odnosno, radi se o odluci o izdavanju zajma zajmoprimcu koji ne ispunjava u potpunosti uvjete, maržu kolaterale, kamatne i valutne rizike od strane bankarske institucije.
- Komercijalni. To je sve što je povezano s djelovanjem odjela. Komercijalni kreditni rizik je stalna politika banke prema pojedincima, malim, srednjim i velikim poduzećima.
- Pojedinačno i zbirno. To uključuje kreditni rizikportfelj. Drugim riječima, to je vjerojatnost problema zbog nedostataka u kreditnom proizvodu, uslugama, poslovanju, kao i mogućih prekida u aktivnostima zajmoprimca iz razloga izvan njegove kontrole.
Stoga, kada razmatrate bilo koji proizvod i portfelj, morate biti sigurni da zadovoljava potrebe i mogućnosti. Radi se o vremenu i količini. Osim toga, potrebno je pažljivo razmotriti koji se događaj financira, je li izvor otplate kredita pouzdan. Neće biti suvišno uvjeriti se u dostatnost i kvalitetu sigurnosti.
Ako govorimo o ukupnom kreditnom riziku, treba napomenuti da on ima svoje karakteristike. Za označavanje njegovih objekata utjecaja koristi se koncept kao što je "portfelj imovine i obveza", kao i njegov kvalitativni aspekt. Na što trebate obratiti pažnju? O kvalitativnom aspektu, o strukturama i metodama vrednovanja.
O uredbi
Ovdje možete raditi na makro i mikro razini. U prvom slučaju podrazumijeva se regulacija Banke Rusije (u Ruskoj Federaciji), au drugom neovisno djelovanje posebne komercijalne financijske institucije. Prva opcija uključuje uspostavljanje maksimalne razine rizika i formiranje pričuve na zakonodavnoj i regulatornoj razini. No, nama je zanimljivije ono što rade izravno same komercijalne strukture:
- Kreditni portfelj se diverzificira. Povećanje raznolikosti smanjuje rizik.
- Preliminarna analiza klijenta.
- Osiguranje kreditnih rizika, privlačenje dovoljno kolaterala.
Na temelju dostupnih podataka o mogućnosti problema, banke odlučuju kako se zaštititi. Za to se koriste sljedeće metode kreditnog rizika:
- Izrada propisa za postupke donošenja odluka o davanju kredita.
- Izgradnja dodatnih rezervi u slučaju nepodmirenih zajmova.
- Donošenje odluka o prihvatljivim razinama rizika, korištenje promjenjivih kamatnih stopa, pregled poslovnih i financijskih aktivnosti, nastavak rada nakon izdavanja kredita.
Da bi se sve ovo na pravi način implementiralo u praksi, potrebno je voditi računa o kvalitetnoj organizaciji poslova. Na primjer, stvorite analitičke, kreditne, istraživačke odjele. Glavna stvar je smanjiti kreditni rizik. Ali ne biste trebali prenapuhavati osoblje.
O trenutnoj kreditnoj politici, ciljevima i mehanizmima
Neophodno je definirati zadatke kao i prioritete za djelovanje financijske institucije. Kreditna politika treba sadržavati strategiju i taktiku u području poslovanja. Njegov glavni zadatak je stvoriti najbolje uvjete za učinkovitu raspodjelu primljenih sredstava kako bi se osigurao stabilan rast dobiti. Ovdje su najvažniji principi primjerenost, optimalnost, znanstvena valjanost i jedinstvo svih elemenata. Kao rezultat toga, kreditni rizik se može svesti na minimum. Postoje i specifični principi (profitabilnost, profitabilnost, sigurnost i pouzdanost).
Općenito, strategija se odnosi naprioritete i ciljeve. Dok se na taktičkoj razini rješavaju pitanja korištenja financijskih i drugih alata potrebnih za provedbu transakcija, kao i pravila za njihovo izvršavanje i postupak organizacije procesa prijenosa sredstava. Ako je sve učinjeno ispravno i adekvatno, onda bankovni kreditni rizici padaju gotovo na nulu. Ciljevi kojima se teži istodobno su određivanje prioritetnih područja razvoja, kao i unapređenje bankarskih aktivnosti uz ulaganje raspoloživih sredstava i razvoj investicijskog procesa uz minimiziranje svih negativnih procesa. Koji se mehanizmi koriste za njihovo postizanje? Ovo je:
- Stvaranje i organizacija rada aparata za upravljanje kreditnim operacijama s jasnim ovlaštenjima zaposlenika.
- Kontrola i upravljanje procesima. Razumna analiza svih slučajeva izdavanja kredita, prihvaćeni procesi odobravanja, sustavno praćenje svih izdanih kredita i njihovog statusa.
- Organizacija kreditnog procesa u različitim fazama sklapanja i provedbe ugovora.
Zaključak
Općenito, smatralo se što čini kreditni rizik. Članak također postavlja pitanja o unutarnjim i vanjskim čimbenicima rizika, o politici kreditnih institucija u radu s klijentima različitog statusa (stalni, primarni, uzimajući velike i male kredite). Dostavljeni materijal prilično jasno objašnjava koji su financijski i kreditni rizici, kao i kakvu bi politiku organizacije koje pružaju takve usluge trebale slijediti.
