Nije rijetkost da jučerašnja uspješna tvrtka iznenada nestane s tržišta, a vjerovnici sa svih strana traže da im isplati svoje dugove. Odgođene plaće, prisutnost duga po kreditima - prvi znakovi bankrota. Ali samo arbitražni sud može proglasiti tvrtku u stečaju kao takvu.
ljubav prema novčanom računu
Procedura za proglašavanje stečaja tvrtke je duga i komplicirana. Razvijen je cijeli sustav mjera koje bi se trebali pridržavati zainteresirani - vjerovnici, osnivači, ortaci, kako bi se iz situacije izvukli s najmanjim gubicima za sebe. Nakon što su otkrili prve znakove stečaja dužnika, ne žuri se svima s tužbama arbitražnom sudu, jer to mogu biti samo privremene poteškoće za partnersku tvrtku. Međutim, s dugotrajnom krizom, vjerojatnost sljedeće propasti značajno se povećava. Razlozi za zabrinutosttreba uzeti u obzir:
- nemogućnost plaćanja hitnih tekućih plaćanja;
- nekolikomjesečni dugovi zaposlenicima za plaće;
- smanjenje proizvodnje, prodaje ili usluga;
- gubitak vjernih kupaca, itd.
Među glavnim znakovima bankrota pojedinca je dug po dužničkim obvezama veći od petsto tisuća rubalja, koji se drži tri mjeseca. Za pravnu osobu, ovaj iznos je više od tri stotine tisuća rubalja. Monopolska poduzeća potpadaju pod stečajni postupak s dugom od milijun rubalja. Znakovi bankrota individualnog poduzetnika isti su kao i kod pojedinca - petsto tisuća rubalja, koje ne može platiti više od tri mjeseca. Pronalaženje sličnih problema s partnerom ili dužnikom razlog je za razmišljanje o štednji vlastitih sredstava. Koliko god bliski bili partnerski odnosi među tvrtkama, u poslovanju svatko vodi računa o svojim interesima, a ako financijske poteškoće jedne mogu potopiti drugu, poslovnom savezu dolazi kraj. Obraćati se arbitražnom sudu sa zahtjevom da prizna organizaciju koja duguje prilično značajan iznos novca, njezin vjerovnik može sam ili u suradnji s drugim sličnim žrtvama. Ako dužnik nije politička ili vjerska organizacija, može se proglasiti bankrotom.
Svaki individualni pristup
Postoji zasebna stečajna shema za svaku kategoriju pravnih osoba. Koncept i značajke postupka, uglavnomslični, ali se razlikuju po visini duga i vremenu njihovog neplaćanja. Dakle, za osiguravajuće, kreditne i klirinške organizacije, trgovačke platforme dovoljno je da dva tjedna ne plaćaju račune kako bi njihovi partneri postali sumnjičavi i dobili razlog za odlazak na sud. Za strateške organizacije (kemijska postrojenja, poduzeća obrambenih kompleksa itd.) ovo razdoblje je šest mjeseci. Ali najstroži uvjeti za njihovo proglašenje bankrotom su za programere. Službeno likvidirati građevinsku organizaciju putem arbitražnog suda može biti prilično teško jer njezina imovina u obliku djelomično podignutih zgrada može biti prilično značajna, ali ne i dovoljna za ispunjavanje svih financijskih obveza. U ovom slučaju, morat ćete se jako potruditi istisnuti maksimum koji je potreban za zaštitu interesa svih žrtava od preostalog minimuma.
Propisana su i pravila za podnošenje zahtjeva sudu, paket dokumenata i postupovne mjere za svaku pojedinu kategoriju tvrtki ovisno o statusu. Zainteresirani trebaju biti oprezni s obzirom na dugove partnera ili dužnika ne samo prema bankama i poslovnim partnerima, već i prema komunalnim poduzećima, kao i poreznim i mirovinskim tijelima. Nemogućnost plaćanja obveznih doprinosa na vrijeme, čije kršenje može dovesti do ozbiljnih kazni, možda je glavni znak da treba biti oprezan da nešto nije u redu s tvrtkom.
beskućnici
I vanjski i unutarnji čimbenici mogu dovesti do bankrota. Prvi se može pripisatinagla deprecijacija dolara, pad prodaje zbog pojave boljeg i jeftinijeg proizvoda kod konkurenata, inflacija i još mnogo toga. Te je čimbenike teško izračunati i na njih utjecati. Za razliku od internih, koji u potpunosti ovise o menadžmentu tvrtke i strategiji uprave koju ona donosi. Nedostatak vlastitih sredstava od strane organizacije ili poduzeća zbog pogrešne investicijske politike može se smatrati značajnim znakom stečaja pravne osobe. Pogotovo ako se ovaj trend nastavi dulje vrijeme. Međutim, problemi koji dovode do kolapsa ne moraju se postupno gomilati, mogu se iznenada urušiti. Na primjer, uz nagli pad tečaja rublje u prisutnosti zajmova u stranoj valuti.
Ako govorimo o internim pogrešnim izračunima menadžera koji nisu uspjeli izgraditi učinkovitu strategiju upravljanja, onda se mogu smatrati najneuspješniji projekti:
- nepravovremeno proširenje proizvodnje uz nagli pad prodaje;
- nabavka sirovina ili opreme po visokim kamatnim stopama;
- iracionalno korištenje proizvodnih sredstava;
- Neopravdani troškovi osoblja i nepodržane plaće i bonusi, itd.
Popis znakova stečaja poduzeća zbog neispravnog sustava upravljanja njegovom direkcijom može se nastaviti. Ako postoje mali problemi, oni mogu biti pogoršani nesuglasicama među osnivačima ili investitorima, te poteškoćama u razvijanju jedinstvene strategije za izravnavanje posrnulih poslova. Sukobi među radnicimamože utjecati na pad kvalitete proizvoda ili usluga. I, kao rezultat, gubitak potrošača. Učinak grudve snijega može dovesti do propasti tvrtke u prilično kratkom vremenu i bez većih vanjskih problema. Ali njihov ukupni nepovratni proces propasti razvija se bržim tempom.
"Pomoć" izvana
Očit znak stečaja pravne ili fizičke osobe može se smatrati naglim padom njihove solventnosti zbog intervencije nepredviđenih čimbenika koji ne ovise o internoj poslovnoj politici tvrtke. Ne pojačava svaka tvrtka kadrovski službama ili odjelima koji rade na pogrešnom proračunu mogućih promjena na burzama kako bi se zaštitili od nepravodobne provedbe rizičnih operacija. Stoga, bez podataka o prognozama valutnih fluktuacija, čak i u nedostatku dolarskih kredita, njegov nagli skok može dovesti do opipljivih padova prihoda proizvodnih tvrtki. Ne samo zbog činjenice da je većina ugovornih obveza za kupnju/prodaju sirovina i opreme na domaćem tržištu vezana uz tečaj. Čak i ako je izračun izražen u rubljama, intervencija popratnih čimbenika u obliku naglog rasta cijene goriva, koja je vezana uz dolar, neminovno će dovesti do povećanja troškova proizvodnje zbog povećanja cijene goriva. logističkih troškova. I tako je u svemu - jedan nepredviđeni problem uhvati drugi.
Tijekom velike financijske krize, bilo prolazne ili dugotrajne, češće se uočavaju znakovi bankrota mnogih uspješnih tvrtki. Osim skoka valuta, do nepredviđenogfinancijski gubici mogu rezultirati:
- smanjenje subvencija iz saveznog ili regionalnog proračuna;
- inflacija;
- promjene zakonodavnih akata;
- povećanje konkurencije;
- novčane kazne;
- hitna plaćanja itd.
Osim toga, iznos preuzetih obveza veći od procijenjene vrijednosti imovine kojom raspolažu može dovesti do propasti pojedinca. Nakon što su pronašli takav znak, poslovni partneri imaju pravo proglasiti pokretanje stečajnog postupka nad tvrtkom. Daljnji postupak njegove implementacije ovisit će o specifičnostima industrije u kojoj tvrtka ili organizacija posluje.
Povjerenje koje je puklo
Često, čak i uz sve očite znakove bankrota, tvrtke ne žure slijediti zahtjeve zakona i obavijestiti investitore i vjerovnike o svojoj teškoj financijskoj situaciji. Poduzimanjem rizičnih koraka, koji često uključuju kredite s visokim kamatama, kako bi se spasila situacija, problemi postaju samo ozbiljniji. Kako bi se takve situacije izbjegle, američki znanstvenik-ekonomist Edward Altman u drugoj polovici prošlog stoljeća razvio je nekoliko evaluacijskih metoda za predviđanje vjerojatnosti bankrota na temelju analize uspješnosti poduzeća. Dvofaktor s pogrešnim proračunom izbjegavanja propasti bez prikupljanja posuđenih sredstava smatra se najjednostavnijim i najpristupačnijim. Pet faktor je točniji, ali u pravilu mu pribjegavaju burze, kreditne organizacije i velika dionička društva. Za manje tvrtke, korištenje dvofaktoramodeli.
Osim Altmana, koncept i znakove bankrota temeljito je proučio britanski znanstvenik Richard Tuffler, koji je razvio vlastiti sustav od četiri faktora za predviđanje vjerojatne propasti. Preostale poznate metode ili ne daju točnu ocjenu, poput Beaverove liste rezultata, ili su stvorene na temelju postojećih, poput modela Springate - svojevrsne Altmanove sheme. Za točniju procjenu stanja tvrtke vjerojatnost bankrota se najčešće analizira na nekoliko metoda odjednom. U svakom slučaju, za tako složen događaj, bolje je koristiti usluge iskusnih stručnjaka koji se profesionalno bave ovim pitanjem. Sama analiza možda neće dati točnu prognozu, a ponekad i dovesti do potpuno suprotnog rezultata. A odavde do kolapsa je na dohvat ruke.
Problemi, ali ne oni
Međutim, ne vjeruju svi da treba spasiti brod koji tone. Često se njegovo uranjanje na dno pojačava povećanjem broja rupa na dnu. Tako je i s problematičnim tvrtkama. Ponekad se namjerno uništavaju, istiskujući maksimalnu korist za svoje vlasnike i ostavljajući ih bez sredstava potrebnih za otplatu plaćanja. Znakove namjernog bankrota nije lako identificirati, ali čak i ovdje je razvijena jednostavna tehnika na temelju proučavanja proizvodnih aktivnosti tvrtke i obujma obrtne imovine u različito vrijeme.
Namjerno izazivanje bankrota organizacije, ili čak fiktivno deklariranje sebe kao takvog kako bi se izbjeglo plaćanje dugova, kažnjivo je zakonom. U prvom slučaju tvrtkaslučaj postaje nesolventan, u drugom - ima sredstva za ispunjavanje obveza prema vjerovnicima, ali pokušava to pravno izbjeći. U svakom slučaju bit će povrijeđeni interesi partnera i oni će imati pravo sudskim putem tražiti povrat svog novca.
Nakon što su otkrili znakove fiktivnog stečaja i dokazali zločinačku namjeru inicijatora nezakonitog plana vlastitog bogaćenja, bit će kažnjeni ovisno o visini štete nanesene zainteresiranim stranama. Uz izricanje novčanih kazni, koje mogu doseći 800 minimalnih plaća, predviđena je i stvarna zatvorska kazna za prevarante do šest godina.
Dug
Što prije zajmodavac, nakon što je pronašao znakove bankrota kod svog poslovnog partnera ili partnera, ode na sud, to su mu veće šanse da vrati svoj novac. Možda ne u potpunosti, ali barem djelomično. Kao što je već spomenuto, glavni pokazatelji nemira su dug od preko petsto tisuća rubalja za pojedinca i tristo za pravnu osobu. Rok nelikvidnosti plaćanja je od tri mjeseca i više. I iznos i uvjeti ne mogu biti manji. U protivnom sud zahtjev neće ni prihvatiti na razmatranje. Ako sam dužnik nije pokušao napraviti prvi korak, iako je po zakonu obvezan, na to imaju pravo vjerovnici. Dovoljna je jedna prijava, grupna ili individualna – nije bitno. Čak i ako je nemoguće ispuniti obveze prema jednom vjerovniku, uz otplatu dugova prema nekoliko desetaka vjerovnika, arbitražni sud se ne može izbjeći.
Tvrtke se ne žure sami proglasiti nelikvidnost i zato što ako budu proglašeni bankrotom, direktoru i računovođi može biti zabranjeno bavljenje relevantnim poslovima na nekoliko godina. Ova ograničenja ne vrijede za vlasnike. Ali običan građanin koji se odluči proglasiti bankrotom kao pojedinac trebao bi zapamtiti da mu je sljedećih pet godina naređeno da ide u kreditne institucije. Osim toga, tri godine neće imati priliku obnašati vodeće pozicije, radeći u poduzeću ili organizaciji bilo kojeg profila. Bitan znak bankrota individualnog poduzetnika je dug od petsto tisuća rubalja i tri mjeseca kašnjenja u plaćanju, a među posljedicama je i petogodišnja zabrana sličnih djelatnosti.
Ne možete to shvatiti bez arbitraže
Sudski spor je moguć samo ako postoji zahtjev za dužnika. Prije svega, razjašnjavaju se razlozi koji su doveli do gubitaka. Naglasak je na prepoznavanju znakova fiktivnog ili namjernog stečaja, jer će se u tom slučaju postupak odvijati po drugačijem scenariju nego što je dužnik mogao zamisliti. Koje će mjere slijediti u slučaju krivotvorine, detaljno je opisano gore. Prisutnost znakova stvarnog bankrota pokreće proces vraćanja solventnosti tvrtke, budući da je razvijen višefazni skup mjera za spašavanje poduzeća od propasti.
U prvoj fazi moguće je uvođenje promatranja. Nakon toga slijedi financijski oporavak i vanjsko upravljanje. Ovo je samo akopromatranje će pokazati da se poduzeće još može spasiti. Ukoliko se utvrdi nemogućnost njegovog oživljavanja, slijedi potpuna likvidacija društva kao pravne osobe. U tom slučaju, u zbiru, sud će uzeti u obzir sve znakove nelikvidnosti. Stečaj će se ustanoviti samo ako svi podaci ukazuju na potpuni kolaps poduzeća ili organizacije. Za svaku fazu postupka propisane su odgovarajuće radnje i ovlasti stručnjaka uključenih u proces. Najbolji rezultat druge i treće mjere je vraćanje solventnosti pojedinca. Ali to nije uvijek moguće.
Privremena vlada
Prva tri do četiri mjeseca je faza promatranja. Sudski imenovani privremeni arbitražni upravitelj neposredno ispituje situaciju u procesu praćenja glavnih aktivnosti tvrtke na licu mjesta. Nakon što je identificirao i potvrdio znakove bankrota pojedinca, proučava mogućnost proširenja interakcije s vjerovnicima, izračunava vjerojatnost otplate duga povećanjem obujma proizvodnje ili drugim učinkovitim mjerama. Istodobno, odgovornost za sigurnost imovine dužnika također prelazi na privremenog upravitelja. Nemoguće je bilo što prodati ili kupiti bez njegovog znanja.
U poduzeću ili organizaciji, glavni proizvodni proces tijekom razdoblja promatranja odvija se kao i obično. Cijelo rukovodstvo ostaje na svojim mjestima i u potpunosti ispunjava svoje osobne obveze. U tom razdoblju svjedoče se znakovi bankrotasamo prisutnost arbitražnog upravitelja. Usko surađuje i s upravom i s ulagačima i vjerovnicima dužnika. Sva plaćanja dugova, prijenosi dividendi i sličnih sredstava za tu svrhu privremeno su obustavljena.
Mrvice za spašavanje
Ako društvo ima raspoloživa sredstva koja se mogu koristiti za stabilizaciju likvidnosti, sud ima pravo prijeći na drugu fazu stečajnog postupka - reorganizaciju ili financijski oporavak poduzeća. Ova se prilika može iskoristiti ako je analiza poslovanja tvrtke pokazala da se uz određenu optimizaciju postojeće financijske situacije može izvući iz krize. Uzimaju se u obzir svi čimbenici relevantni za pojam i znakove nelikvidnosti. Stečaj i naknadna likvidacija tvrtke ekstremna je verzija cijelog procesa. Pribjegava se svim drugim mogućim metodama. Osim toga, sud ne može samostalno donijeti takvu odluku. Moraju ga podržati osnivači i vjerovnici.
Za razdoblje oporavka, koje traje od jedne do dvije godine, upravljanje tvrtkom u potpunosti prelazi na štićenika arbitražnog suda. Njegovom odlukom u provedbu pojedinih aktivnosti mogu se uključiti i pojedini rukovoditelji poduzeća. Međutim, oni nemaju pravo utjecati na proces bez suglasnosti menadžera, uključujući predsjednika ili generalnog direktora organizacije. Financijski oporavak, uz nadzor, također je znak stečajnog postupka, pa se ne isplati zavaravati da su iza tvrtke teška vremena. NAu tom razdoblju prestaju sve otplate dugova, poduzimaju se sve mjere za očuvanje proizvodnje i druge imovine, aktivnosti se provode strogo prema planu izrađenom i dogovorenom s vjerovnicima. U pravilu se sve aktivnosti maksimalno provode na teret postojećih sredstava, ali je u određenim situacijama moguće privući i dodatna. Ako su šanse za spašavanje tvrtke dovoljno visoke, investitori mogu preuzeti rizik i uložiti određeni iznos da izjednače situaciju.
Daska je na putu
Stečaj, koncept i značajke postupka u cjelini mogu se razmatrati samo u kombinaciji, ako ne govorimo o pojednostavljenoj shemi, čiji je jedini zadatak likvidacija pravne osobe. Kada se tvrtka spasi, mjere praćenja i financijskog oporavka prate uvođenje vanjskog upravljanja. Zajedno s rehabilitacijom, ovo razdoblje može trajati dvije godine, ali ne više. Ovo je zakonski rok za posljednje dvije faze stečajnog postupka, od kojih svaka zahtijeva posebnu odluku Arbitražnog suda.
Vanjski upravitelj ima pravo:
- upravljajte dužnikovom imovinom samostalno, na temelju akcijskog plana prethodno dogovorenog s vjerovnicima;
- obavljati transakcije, uključujući raskid ugovornih obveza, nepovoljne za dužnika;
- zaključuju ugovore o nagodbi s vjerovnicima dužnika, itd.
Cjelokupna sigurnost imovine poduzeća, gdje je uvedeno vanjsko upravljanje, također pada na privremeno upravljanje. Ali takođerupravitelj kojeg imenuje Arbitražni sud također ima pravo osiguravati imovinu prema vlastitom nahođenju. Treba imati na umu da su nadzor, financijski oporavak i vanjsko upravljanje zasebni znakovi stečaja pravne osobe. Vraćanje likvidnosti nedavnog dužnika dovodi do zatvaranja slučaja i vraćanja tvrtke vlasnicima. A ako je primjena mjera za spašavanje poduzeća neučinkovita, sljedeća faza je njegova likvidacija.
Imovina obrađena
Prodaja imovine dužnika radi otplate duga posljednji je znak stečaja fizičke i pravne osobe, kao i individualnog poduzetnika. Provodi se na principu natjecateljske selekcije. Likvidnost dužnika stavlja se na dražbu, prihod od prodane imovine prenosi se vjerovnicima po redu prvenstva nakon naplate sudskih troškova, plaćanja računa nagomilanih tijekom financijskog oporavka i vanjskog upravljanja. Osim toga, nakon izvršenih navedenih isplata, sljedeći podnositelji zahtjeva za naknadu su zaposlenici dužnika koji su za vrijeme rada u likvidiranom poduzeću zadobili invaliditet ili drugu štetu po zdravlje. Tada se isplaćuju zaostale plaće, a tek onda se ostatak prihoda prenosi vjerovnicima.
Kao što vidite, stečajni postupak je prilično dug i kompliciran proces ako odlučite spasiti tvrtku. Brzo i jeftinije, prolazi kroz pojednostavljenu shemu, kada mu je jedini cilj službena likvidacija tvrtke. U ovom slučaju, u početnoj fazi, koncept i znakovi stečaja, kao iu trostupanjskem postupku, slični su. Međutim, ni nadzor ni upravljanje sanitarnim uvjetima i arbitražno upravljanje nisu uvedeni jer nisu potrebni.
