Što je financijski leasing? Ovo je zakup koji ima niz karakterističnih značajki. Analizirajmo neke točke vezane uz ovaj pojam.
Pokušajmo analizirati algoritam na konkretnom primjeru. Pretpostavimo da poduzetnik ili tvrtka nema dovoljno materijalnih sredstava za kupnju potrebne opreme. U tom slučaju možete podnijeti zahtjev banci za kredit, uzimajući nedostajući iznos uz visoku kamatu, ili možete kupiti potrebne strojeve od tvrtke koristeći financijski leasing.
Leasing shema
Poduzeće će razmotriti ponudu, analizirati vlastiti profit. Nakon odobrenja, najmodavac će dati u zakup nekretninu tvrtki prema posebnom ugovoru.
Prema svojim uvjetima, najmoprimac će svaki mjesec plaćati tvrtki određeni iznos, koji se naziva plaćanjem najma.
Nakon određenog vremenskog razdoblja, oprema se otkupljuje plaćanjem preostale cijene za nju.
Sudionici sporazuma
Tri strane uključene su u ugovor o financijskom najmu:
- primatelj imovine;
- leasing tvrtka;
- prodavač.
U svojstvu primatelja imovine nastupa pravna ili fizička osoba kojoj se imovina iznajmljuje na određeno vrijeme, uz mogućnost potpunog otkupa.
Leasing tvrtka se odnosi na stranku koja nabavlja opremu, vozila, nekretnine.
Prodavatelj se odnosi na stranu koja prodaje vrijednu imovinu.
U nekim situacijama, ugovor o financijskom najmu je zakup između dvije strane, ako je najmodavac vlasnik nekretnine.
Svrha
Svrha ovakvog događaja za tvrtku je proširenje proizvodnje, modernizacija proizvodne linije, što omogućuje računanje na značajnu dobit.
Financijski leasing uključuje brzu prodaju skupe opreme, vozila, nekretnina od strane prodavača.
Iznajmljivanje predmeta
Prema ruskom zakonu, možete emitirati (iznajmiti) određenu imovinu:
- nekretnine;
- cestovni prijevoz;
- poduzeća;
- oprema.
Nemogućnost leasinga
Napominjemo da postoje neki predmeti koji su zabranjeni domaćim zakonodavstvom. Na primjer, ovo se odnosi na vojne predmete.
Također, ne možete računati na zakup sljedeće nekretnine:
- bez tvorničkog ili pojedinačnog broja;
- prirodni resursi, zemlja;
- imovina,povučen iz optjecaja.
Financijski leasing nije dopušten sa sljedećim parametrima objekta:
- niska likvidnost;
- s nepouzdanim proizvođačem;
- koristi se više od sedam godina.
Opcije leasinga
Ovisno o vremenu, ekonomskoj prirodi ugovora, uobičajeno je razlikovati tri vrste leasinga:
- operativno;
- povratno;
- financijske.
Osim toga, tu su i leasing opreme, nekretnina, vozila. Uzimajući u obzir rizik, takve transakcije su razvrstane u grupe:
- zajamčeni pregled kada se rizici dijele između svih sudionika;
- neosigurana opcija, u kojoj najmoprimac ne daje nikakva jamstva u pogledu ispunjenja vlastitih obveza;
- djelomično osigurana vrsta, u kojoj je sklopljen ugovor o osiguranju.
Povratni zakup
Smatra se posebnom vrstom posla. Prodavatelj nekretnine i najmoprimac djeluju kao jedna osoba. Tvrtka sklapa ugovor s leasing tvrtkom o prijenosu vlasništva nad imovinom za određeni iznos i odmah postaje najmoprimac.
Specifičnost ovog tipa je da se proizvodni proces ne zaustavlja, oprema se ne povlači. Tvrtka prima veliki iznos, pomoću kojeg može povećati materijalnu dobit. Mali iznosi se plaćaju mjesečno. Takav dogovor je koristan za poduzeća kojima je to potrebnododatna sredstva za razvoj poslovanja. Možete očekivati da ćete dobiti novac od leasing kuće bez gubitka opreme, bez zaustavljanja proizvodnog procesa.
Leasing back ima određene nedostatke. Takve transakcije su pod lupom poreznih tijela. Oni takve sporazume doživljavaju kao opciju izbjegavanja plaćanja saveznih poreza.
Zato fiskalna tijela uspoređuju moguće uvjete kredita i leasinga. Ako se pronađu neslaganja, sumnjaju da je poduzetnik pokušao izbjeći plaćanje poreza u savezni proračun Ruske Federacije.
Operativni leasing
Pod njim se podrazumijeva transakcija u kojem slučaju je trajanje roka primjene nekretnine znatno duže od valjanosti ugovora. Može se usporediti s uobičajenom opcijom najma.
Leasing društvo je u potpunosti odgovorno za predmet ugovora. Tvrtka je ta koja je odgovorna za sve rizike koji su povezani s gubitkom ili oštećenjem imovine. Primatelj ima pravo raskinuti ugovor s tvrtkom ako mu je dostavljen predmet neprikladan za korištenje.
Nakon isteka ugovora, najmoprimac ima sljedeća prava:
- prepustite predmet najmodavcu;
- promijenite za drugu stavku;
- sastaviti novi ugovor;
- kupite opremu (transport), postanite vlasnik.
Operativni leasing ima pozitivan utjecaj na razvoj proizvodnog procesa jer se oprema ažurira.
Financijski leasing
Analizirajmo njegove osebujne značajke. Financijski leasing je opcija za privlačenje materijalnih sredstava u određene svrhe.
Uvjeti korištenja predmeta leasinga odgovaraju uvjetima ugovora. Njegovim završetkom cijena opreme se približava nuli. U osnovi, najmoprimac pokušava dobiti imovinu u osobno vlasništvo.
Međunarodni financijski leasing ima sljedeće uvjete i odredbe:
- kupnja nekretnine od strane najmodavca obavlja se u svrhu davanja u zakup, a ne za osobnu upotrebu;
- kupac ima pravo izabrati prodavača i nekretninu;
- prodavatelj je svjestan postojanja ugovora o leasingu, ali predmet određuje kupac;
- najmoprimac šalje sve reklamacije za kvalitetu transporta, strojeva, opreme izravnom prodavatelju, bez kontaktiranja najmodavca;
- u slučaju oštećenja predmeta transakcije, potpisuje akt o preuzimanju i isporuci, te postaje vlasništvo kupca.
Koraci dogovora
Njihov redoslijed određen je saveznim zakonom o financijskom najmu, lizingu imovine.
Najprije se odabire leasing tvrtka. Bolje je dati prednost velikim tvrtkama koje su podružnice velikih institucija.
Zakon o financijskom leasingu uređuje potpisivanje ugovora. Kupac mora dostaviti sljedeći paket:
- izjava želje za iznajmljivanjem određenog objekta;
- izvadak iz financijske institucije o obrtnom kapitalu tvrtke za posljednjigodina;
- izvještaj četiri mjeseca;
- potvrda o osiguranju predmeta najma;
- ugovor s dobavljačima.
FZ o financijskom leasingu omogućuje najmodavcu da zatraži i druge papire i dokumente, uzimajući u obzir specifičnosti transakcije koja se sklapa, kao i karakteristike tvrtke.
Dalje, klijent daje prvi novčani prilog, nakon čega tvrtka postaje vlasnik predmeta ugovora.
Predmet kupljen na leasing omogućuje vam poboljšanje produktivnosti rada, povećanje materijalne dobiti.
Leasing opreme
Smatra se najprofitabilnijim načinom za poduzeće za povećanje prihoda, mogućnost razvoja proizvodnje bez značajnih gubitaka, stvaranje novih tehnoloških linija, ažuriranje strojeva i uređaja. U leasing možete dobiti računalnu opremu, materijale za funkcioniranje ureda.
U poljoprivredi je dopuštena kupnja novih strojeva i uređaja potrebnih za skupljanje mlijeka, preradu usjeva, rezanje stočnog mesa.
Leasing u restoranskom poslovanju usmjeren je na kupnju opreme potrebne za kvalitetnu trgovinu.
Ova se opcija također odnosi na preradu nafte, plina, drvopreradu, kemijsku industriju.
Prednosti leasinga opreme
Omogućuje individualnom poduzetniku ili tvrtki da se razvija čak i u slučajevima kada nemaju dovoljno financijskih sredstava za kupnju moderne opreme.
Hvalaravnomjerna raspodjela plaćanja, tvrtka može distribuirati kako bi planirala svoj rad, nema potrebe za jednokratnom uplatom.
Odmah nakon potpisivanja ugovora, tvrtka počinje koristiti predmet transakcije, a nakon isteka ugovora možete kupiti opremu po preostaloj vrijednosti.
Zahvaljujući dobiti, tvrtka praktički pokriva mjesečne uplate, one nemaju negativan utjecaj na funkcioniranje poduzeća.
Leasing vozila
Konvencija o financijskom leasingu daje pravo na kupnju automobila i privatnoj i pravnoj osobi. Ova vrsta transakcije korištena je u Rusiji tek posljednjih godina.
Nakon isteka razdoblja leasinga, možete postati punopravni vlasnik vozila.
Prednosti posla koji se sklapa je da odmah nakon uplate prve rate, privatna ili pravna osoba dobiva pravo korištenja vozila.
Izvršavanjem takvih transakcija ne bave se samo financijske institucije (banke), već i auto kuće. Razmotrite algoritam radnji. Klijent pokazuje vozačku dozvolu, građansku putovnicu.
Dalje se sklapa ugovor između najmodavca i budućeg vlasnika vozila, kojim se klijentu omogućuje kupnja automobila i postaje njegov punopravni vlasnik.
Osim toga, sastavlja se i potpisuje kupoprodajni ugovor između dobavljača transporta (prodavača) i banke (tvrtke) koja je preuzela obveze najmodavca.
Veličina prve rate ne prelazi 20-30 posto ukupne vrijednosti automobila prema ugovoru. Preduvjet je prijava osiguranja za dva paketa: KASCO, OSAGO.
Sve probleme vezane uz registraciju automobila u prometnoj policiji, prolazak tehničkog pregleda vozila preuzima leasing kuća.
Nakon završetka svih procedura, automobil se prenosi na najmoprimca. Vlasnik je leasing kuća: banka, prodavač automobila. Među prednostima takvog posla ističu kupnju ne samo automobila, već i posebne opreme.